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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2016年4月5日至2017年5月15日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)環(huán)境保護(hù)和水務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)環(huán)保水務(wù)局）送審的大百匯路口暗涵破損地陷隱患治理工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)（2016年4月13日至2017年4月27日，因建設(shè)單位補(bǔ)充資料，項(xiàng)目暫停審計(jì)）。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　大百匯路口暗涵破損地陷隱患治理工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽改投〔2014〕186號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資53萬(wàn)元，市、區(qū)按1:1比例投資，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)環(huán)保水務(wù)局。工程于2015年6月20日開(kāi)工，2015年11月10日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為496,873.60元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為493,202.58 元，本次決算審計(jì)核減3,671.02元，核減率0.74%，詳見(jiàn)附件。

　　（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資53萬(wàn)元，實(shí)際投資49.32萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）送審決算資料不完整

　　送審資料中未見(jiàn)勘察成果及費(fèi)用結(jié)算書(shū)、勘察及設(shè)計(jì)審查成果、全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)成果等相關(guān)證明資料，經(jīng)審計(jì)組提出后，建設(shè)單位于2017年4月27日補(bǔ)齊上述資料。

　　建議建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目資料管理，確保資料的完整性，以便審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

　　（二）未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該工程于2015年11月10日通過(guò)竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年4月5日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算, 與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號(hào))第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，報(bào)區(qū)審計(jì)部門(mén)審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)區(qū)環(huán)保水務(wù)局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年5月18日